Для каждого четвертого жителя Тамбовщины, согласно данным Всероссийской переписи населения 2010 года, основным источником дохода является пенсия. В прошлом году средний ее размер составил, по сведениям Тамбовстата, 8180 рублей. Эта сумма примерно в два раза меньше сложившегося на тот же период среднедушевого дохода жителей нашего региона и более чем в два раза меньше средней зарплаты. Получается, что уже сегодня будущим пенсионерам приходится готовиться к тому, что после завершения трудовой деятельности им придется урезать свои расходы вдвое. Или уже сейчас подумать, как обеспечить себе достойную старость.
Одним из способов обеспечить себе "доплату" к пенсии может стать участие в программе государственного софинансирования пенсии. Суть ее состоит в том, что гражданин перечисляет на свою будущую пенсию определенную сумму, но не менее 2000 рублей в год, и точно такую же сумму, но не более 12 тысяч рублей, ему добавляет государство. И так в течение десяти лет. Правда, подать заявление на участие в этой программе надо было до 1 октября нынешнего года. Кто не успел, тот опоздал. Успели почти шестнадцать миллионов россиян. 42 499 из них, судя по данным отделения Пенсионного фонда по Тамбовской области, - жители нашего региона.
Частная пенсия
Впрочем, опоздавшим отчаиваться не стоит. Есть и другие способы сколотить себе дополнительную пенсию - через негосударственные пенсионные фонды. Тем более что Министерство труда предлагает ввести для вкладчиков этих фондов определенные налоговые льготы. Для того чтобы понять, в чем они заключаются, стоит разобраться с тем, как обстоит дело с налогообложением частных пенсий сегодня.
Например, в соответствии с действующим законодательством любой гражданин может заключить договор с негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию. По этому договору он обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд - выплачивать ему дополнительную пенсию при возникновении пенсионных оснований. В настоящее время человеку, участвующему в формировании своих пенсионных накоплений, предоставляются социальные налоговые вычеты. Другими словами, часть суммы, уплаченной им в качестве взносов для формирования собственной пенсии или пенсии его родственников, ему возвращается. Эта часть будет равна размеру подоходного налога, уплаченного с суммы, потраченной в течение года в качестве пенсионных взносов по соответствующему договору с негосударственным пенсионным фондом. Например, если работающий гражданин внес в счет своей будущей пенсии в НПФ 100 рублей, то ему вернут 13 тысяч рублей. Однако у суммы, с которой могут вернуть НДФЛ, есть потолок. Для социальных налоговых вычетов, которые предоставляются не только по расходам на пенсионные накопления, но и на образование, и на лечение, есть общий потолок - 120 тысяч рублей. Например, если кто-то потратил 100 тысяч на пенсионные накопления, 20 тысяч на лечение и 80 тысяч на образование, то вычеты он сможет получить лишь со 120 тысяч рублей, а с остальных 80 тысяч рублей НДФЛ ему уже не вернут. Теперь этот потолок собираются поднять до 200 тысяч рублей. Это значит, что в будущем он смог бы получить налоговые вычеты со всей потраченной на социальные нужды суммы в 200 тысяч рублей. 13 процентов от 80 тысяч рублей составляют 10 тысяч 400 рублей.
Заключить договор с НПФ может не только сам гражданин, но и работодатель. В этом случае взносы, которые перечисляет работодатель на личный пенсионный счет своего работника, НДФЛ не облагаются. Однако подоходным налогом в этом случае будет облагаться негосударственная пенсия, которую в будущем будет получать этот работник. Дело в том, что налог с пенсионных выплат в этих случаях перечисляет в бюджет сам НДФЛ. Аналогичным образом облагаются налогом выплаты и вычеты по договорам, заключенным физическим лицом в пользу других физических лиц. Сейчас суммы пенсий не облагаются НДФЛ только в том случае, если договор заключен физическим лицом в свою пользу. По новому порядку, предложенному Минтрудом, из-под налогообложения будут выведены и суммы пенсий по договорам, заключенным в пользу пенсионера его работодателем или другими лицами. Правда, из- под налогооблажения собираются вывести не всю сумму пенсии, а лишь ее часть, равную двум размерам прожиточного минимума пенсионера. Сейчас по России он установлен в размере 6 131 рубль. Если бы предложенный порядок уже действовал, то НДФЛ не взяли бы с 12 262 рублей, а с остальной суммы пенсии налог все равно пришлось бы заплатить. Выгода - около полутора тысяч рублей. Мелочь, конечно, но все равно приятно.
Лирическое отступление
Законопроект о внесении описанных выше изменений в Налоговый кодекс уже подготовлен, и не исключено, что в будущем году он будет принят и вступит в силу. Так что формировать частную пенсию станет немного выгодней. Однако будь у меня такой доход, что я могла бы вносить приличные суммы на свою будущую пенсию в НПФ, то я распорядилась бы ими, наверное, иначе. К пенсии лучше иметь что-то кроме пенсии. Хотя это мое личное мнение, и читатели со мной могут не согласиться.